Talousteema Oy
Talousteema Oy
Etusivu Koulutukset Blogi Verouutiset Talousteema Palaute
Talousteema Oy

Lassi Mäkinen

Kiristyvästä tietosuojasta paineita luottotietoyhtiöille
3.8.2018 | © Talousteema Oy

Luottotietoyhtiöt yhdistävät luottotietoihin maksuhäiriö- ja tilinpäätöstietoja. Niillä on myös into laajentaa liiketoimintaansa kilpailuanalyyseihin ja markkinointiin. EU:n tietosuoja-asetus ja suomen lainsäädäntö asettavat näille toimille rajoja.

Luottotietolain mukaan yrityksiä koskevien luottotietojen valvonta kuuluu tietosuojavaltuutetulle, vaikka muuten tietosuojavaltuutettu valvoo henkilötietojen käsittelyä.

Tietosuoja-asetuksen mukaan henkilötietoja saa kerätä vain tiettyä, nimenomaista ja laillista tarkoitusta varten. Tietojen on oltava tarkoituksen kannalta asianmukaisia, olennaisia ja rajoitettuja sekä niiden on oltava täsmällisiä.

Luottotietolaissa määrätään luottotietojen käyttötarkoituksiksi luoton myöntäminen ja valvonta. Näiden tietojen on oltava luotettavia. Henkilöillä ja yrityksillä on oikeus tulla arvioiduiksi oikeiden ja asianmukaisten tietojen perusteella.

Luottotiedot koskevat henkilön tai yrityksen maksukykyä, maksuhalukkuutta tai kykyä vastata sitoumuksistaan.

Julkiset maksuhäiriötiedot ja niiden puuttuminen kertovat täsmällisesti henkilön tai yrityksen maksukyvystä ja -halusta sekä kyvystä vastata sitoumuksistaan. Sen sijaan tilinpäätöstiedot eivät kerro riittävän tarkasti näistä asioista.

Luottotietoyhtiöt pitävät oikeutenaan kerätä kaupparekisteristä yritysten julkisia tilinpäätöstietoja. Tähän niillä onkin oikeus, mutta niillä ei ole oikeutta vetää tilinpäätöksistä johtopäätöksiä yritysten maksukyvystä eikä laskea maksuvalmiuden tunnuslukuja, koska tilinpäätökset eivät kerro tästä asiasta riittävän tarkasti ja luotettavasti.

Tilinpäätöksen pääasiallinen tarkoitus on kertoa yrityksen toiminnan kannattavuudesta. Kirjanpitolain mukainen tuloksen laskenta on niin epämääräistä, että edes tätä päätarkoitusta tilinpäätös ei kykene täyttämään.

Suomessa käyttöomaisuuden poistot tehdään verolainsäädännön mukaisesti, vaikka EU:n tilinpäätösdirektiivi edellyttää suunnitelman mukaisia poistoja. Nekin ovat epätarkat, sillä kukaan ihminen ei voi tietää etukäteen, mikä on jonkin käyttöomaisuushyödykkeen vaikutusaika tulevaisuudessa ja miten hankintameno vähenee vuosien kuluessa.

Pienissä yrityksissä omistajien palkat saattavat puuttua tuloslaskelmasta, koska osakkaat ottavat tulonsa osinkoina tai yhtiömiehet ottavat tulonsa yksityisottoina ja joissakin tapauksissa yrityksellä ei ole varaa maksaa heille palkkoja. Yksityinen elinkeinonharjoittaja ei edes saa maksaa palkkaa itselleen. Myös yrittäjäeläkevakuutusten maksuista tingitään yleisesti.

Virheellisten poistojen vuoksi vakavaraisuuden arviointi tilinpäätöksen perusteella on mahdotonta. Omaisuuden arvo taseessa on yleensä aivan muu kuin sen todellinen markkina-arvo.

Maksukyvystä tilinpäätös ei kerro mitään olennaista, sillä tase ilmaisee vain yhden päivän tilanteen ja maksuvalmius saattaa muuttua satoja kertoja vuodessa.

Kun luottotietoyhtiö antaa luoton myöntäjälle tai sen valvojalle tietoja velallisyrityksen kannattavuudesta, vakavaraisuudesta ja maksuvalmiudesta, nämä tiedot ovat epätäsmällisiä sekä tämän tarkoituksen kannalta osittain asiattomia ja epäolennaisia.

Kun luottotietoyhtiöt käyttävät luottotietorekisterissä olevia tietoja eri toimialojen kilpailuanalyyseihin tai tuottavat niiden perusteella tietoja kohdistettua markkinointia varten, nämä tarkoitukset eivät ole sopusoinnussa luottotietotoiminnan tarkoituksen kanssa.

Luottotietoyhtiöt siis rikkovat räikeästi tietosuoja- ja luottotietolainsäädäntöä. Tietosuojavaltuutetun tulisi tiukasti puuttua tähän epäkohtaan.

Lassi Mäkinen

Ei saa suosia pientä tilitoimistoaPerustin osakeyhtiön ja yllätyinMiten tilitoimistot selviytyvät?Piiloverotus raskaampaa kuin avoin verotusTilitoimiston uusi suuntaOvela tilitoimistoalan valtausjuoniKirjanpitolain reliikitRahanpesun valvonta maksaa 355 euroaYrittäjiin kohdistuvaa vihapuhettaKateuden ryydittämää yrittäjien noitavainoaOsakeyhtiö on mainettaan parempiYrittäjä on monen sortin velvollinenSuomalaiset ovat tarkkoja talousasioissaHe ansaitsevat paremman työn ja elämänTilitoimistot tienhaarassa: täysautomaatio vai asiantuntijapalveluOsakepääomarajan poistamisesta tuli torsoTilinpäätökset laaditaan liian vaikeastiKuka maksaa turhan työn?Yrittäjyyden ylistäminen ei enää riitä vaan tarvitaan tekojaSuomen valtiosta on tullut digiterroristiKotitarkastajat nelihenkisiin perheisiin – onko totta?Tulevaisuudessa vain osakeyhtiöitäYötöitä kirjanpitäjille ja palkanlaskijoilleSeuraavaksi valvontakamerat kassoilleSuomen Yrittäjät nujakoi turhaan ay-liittojen kanssaPalkkaennakko ei ole palkka vaan pikavippiTulorekisterissä on päivämäärävirheHallitus mahdollistaa ihmisten säästöjen ryöstämisenKiristyvästä tietosuojasta paineita luottotietoyhtiöillePuolen vuoden musta aukko asuntoyhtiön taloudessa”Joskus tulee virheilmoitus, joka sitten häviää itsestään”Kassavirtahanke täyttää 15 vuottaTulorekisteri – kenen byrokratiaa se keventää?Aika ja raha – yrittäjän kaksi stressiäSuomen valtio tuotti taas tappiotaAllekirjoitettua tilinpäätöstä ei saa muuttaa”Kuuden euron simmi”Miksi taloushallinnon muutokset ajoitetaan vuodenvaihteeseen?Pienet tilitoimistot kyllä pärjäävät, mutta suuret…Tuntemattomat tilinpäätöskaavat suojaavat yrittäjää vainoltaMiten valvonta ”laaditaan”?Miksi yrittämisen byrokratia tuntuu kevyeltä?Arvonlisäverolaki kirjoitettiin kateuden kiimassaVerohallinto järjestää kirjanpitäjien hirttäjäiset tammikuussaSumu laskeutui Suomen talouden ylleYhdenkertainen kirjanpito kummittelee”Posti kulkee, kun Kusti polkee”Puhumattomuus on velallisen pahin virheTelia myy viestipalveluita mutta vastaa viesteihin hitaasti”Itselleen sika kiusan tekee…”Kolmen vuoden säännön anatomiaKirjanpitolaki rikkoo varovaisuuden periaatettaPyhä osinkoverotus – ”Miks kaiken pitää aina muuttua?”Vain muutos on varmaaValoa ikkunoissaOmaVero on huonompi kuin odotinPieni nainen ja iso unelmaTyö on antamista – ei ottamistaPuhelinetujen ennakonpidätykset tarpeetonta näpräämistäAuto kirjanpidossa – auto ei kirjanpidossa – auto jälleen kirjanpidossaVATT:n veroselvitys unohti tärkeimmän investointikannustimenABC-huoltamon kahvilassa on paras veroasiantuntemusMicrosoftille asiakkaat ovat vain lypsykarjaaKuudenkymmenen talousjohtajan harhainen totuusHankasalmi, Hämeenlinna, Oulu ja HelsinkiPienessä yrityksessä ihminen puhuu ihmiselleEduskunnassa saa valehdella mutta ei syyttää valehtelustaSeura-lehti: "Mikä kannustaa yrittämään?"Juha Sipilä haluaa Suomeen 110.000 uutta työpaikkaaJuuri nyt tilitoimistopalveluiden tarve kasvaa”Tämä on aivan hevon humppaa”Tekisinkö tilinpäätöksen vanhan vai uuden lain mukaisesti?
Talousteema Oy
 © Talousteema Oy 2014 – 2019